Acest proiect este un caz practic ce se refera la un credit de investitie acordat unui client BT cu o cifra de afaceri de aproximativ 600.000 EUR.
Voi incerca sa redau un mare fluxul de lucru necesar pentru acordarea unui credit de investiti la Banca Transilvania.
Banca Transilvania s-a axat foarte mult in ultimii ani pe sustinerea IMMurilor. Intrucat nu are puterea de atragere de resurse ca alte banci mari din Romania, ii este mult mai usor sa crediteze persoane juridice cu Cifra de afaceri pana in 3.000.000 RON. De aceea au creat credite rapide ce se muleaza usor pe nevoile clientilor si se acorda foarte repede, cu un necesar redus de acte. BT incearca o data la 3 luni sa scoata cate un produs nou, astfel incat are un portofoliu destul de mare de astfel de produse.
Principalele criterii pe care trebuie sa le indeplineasca un client pentru a fi eligibil sunt:
- Societatea sa aibe cel putin un an vechime;
- Societatea si asociatii nu trebuie sa fie in litigii cu terte persoane;
- Societatea trebuie sa fi inregistrat profit la ultima raportare fiscala;
- Cifra de afaceri trebuie sa fie in crestere, sau sa nu aibe o scadere mai mare de 20% fata de raportarea din anul anterior;
- Societatea nu trebuie sa aibe restante catre bugetul statului mai mari de 90 zile;
- Actionariatul firmai trebuie sa fie neschimbat in ultimul an de activitate
Primul pas in procesul de finantare este o scurta evaluare financiara a clientului.
Actele financiare necesare sunt: ultimul Bilant si balanta aferenta depuse; ultima balanta si ultimele declaratii 100 si 300.
Datele din bilant si balanta aferenta sunt introduse intr-o macheta de calcul care scot indicatori de bonitate necesari pentru a incadra firma intr-o categorie de risc.
Indicatorii necesari sunt:
- Rentabilitatea economica;
- Rata curenta;
- Gradul de indatorare;
- Solvabilitatea;
- Calitatea conducerii;
- Calitatea pietei;
- Acoperirea de risc valutar;
Ultimii indicatori sunt introdusi de Consilierul IMM ca o nota personala a intalnirii dintre cele doua parti.
Punctajul total este de 100 puncte iar valorile indicatorilor se calculeaza astfel:
INDICATORI CANTITATIVI
1 2 3 4 5
Rentabilitate economica Rata curenta Grad de indatorare Solvabilitate Acoperire risc valutar
Punctaj Valoare indicator Punctaj Valoare indicator Punctaj Valoare indicator Punctaj Valoare indicator Punctaj Valoare indicator
Alte domenii Leasing Toate domeniile Alte domenii Leasing Alte domenii Leasing
0 =105 22 =30
INDICATORI CALITATIVI
1 2
Calitatea conducerii Conditii de piata
Punctaj Valoare indicator Punctaj Valoare indicator
0 In formare 0 Precare
1 1
2 Medie 2 Medii
3 3
4 Buna 4 Bune
Acesti indicatori ne ofera Categoria de performanta financiara a firmei, dupa tabelul urmator:
Indicatori cantitativi + Indicatori calitativi
Punctaj total Categoria de performanta
0 E
(0-22) D
[22-46) C
[46-72) B
[72-100) A
In continare avem o scurta descriere indicatorilor cantitativi:
Rentabilitatea Economica - este un indicator de profitabilitate care reflecta capacitatea firmei de a crea profit cu activele ce le exploateaza.
Rentabilitatea Economica(%) = Rda/A*365/T*100 unde:
Rda = Rezultatul inainte de a scadea dobanzile si amortizarile, adica rezultatul brut minus rezultatul exceptional/extraordinar, plus cheltuielile cu dobanzile, plus amortizarile si provizioanele.
A = Total active.
T = Peroiada scursa (in zile) de la inceputul anului pana la data pentru care se face incadrarea in categoria de performanta financiara.
Rata Curenta - arata capacitatea firmei de a acoperi obligatiile scadente pe o perioada scurta, de pana la 1 an, cu elementele patrimoniale de activ care se pot transforma in mijloace banesti.
Rata curenta(%) = As/Pe*100, unde:
As = Active circulante total + Creante imobilizate cu lichiditate sub 1 an
Pe = Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la 1 an.
Gradu de Indatorare - arata ponderea datoriilor totale in total pasiv bilantier. Indicatorul surprinde faptul ca riscul financiar al unei entiati economice creste o data cu indatorarea.
Gradul de indatorare (%) = Cp/Cang*100, unde:
Cp = Capitaluri proprii
Cang = Capitaluri proprii + imprumuturi si datorii financiare
Indicele de acoperire a riscului valutar - este un indicator cantitativ care reflecta gradul de acoperire a riscului valutar generat de expunerea pe debitor. Se considera acoperit de riscul valutar, persoana juridica, care realizeaza un flux de numerar in valuta in care este acordat creditul, astfel incat veniturile sal ecerte, cu caracter permanent realizate in aceeasi valuta in care acorda creditul, si incasate in conturile deschise la Banca Transilvania, ii permit achitarea la scadenta a principalului si dobanzii rezultate din credit.
Categoria de performanta este foarte importanta pentru orice banca pentru ca in functie de ea, conform Art.21 din Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr.2/2000 bancile sunt obligate sa creeze provizioane conform tabelului urmator:
Performanta
Financiara
Serviciul
Datoriei A B C D E
0-15 zile Standard
Pierdere In observatie
Pierdere Substandard
Pierdere Indoilenic
Pierdere Pierdere
Pierdere Nu sa-u creat proceduri juridice
S-au
creat
proceduri
juridice
16-30 zile In observatie
Pierdere Substandard
Pierdere Indoielnic
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere
31-60 zile Substandard
Pierdere Indoielnic
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere
61-90 zile Indoielnic
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere
> 91 zile Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere Pierdere
Pierdere
In cazul in care se regaseste situatia ce se vede pe diagonala se calculeaza provizioane pentru creditul acordat astfel:
- Pentru diagonala (0-15 zile) - A = 0%;
- Pentru diagonala (16-30 zile) - B = 5%;
- Pentru diagonala (31-60 zile) - C = 20%
- Pentru diagonala (61-90 zile) - D = 50%;
- Pentru restul = 100%.
Pentru a se asigura ca toate criteriile bancii sunt indeplinite, la dosarul de credit mai sunt necesare:
- Actu constitutiv al fimei - se poate observa cine au fost initial asociatii si adminstratorii firmei;
- CUIu firmei - cu ajutorul lui se pot face mai multe verificari - se verifica si sediul social al firmai;
- Certificat constatator - valabilitatea acestuia este de 30 zile, aici se poate confiram daca au existat modificari in actionariat pe perioada ultimului an, si de asemenea orice schimbari in firma (sediul social, schimbarea administratorilor etc);
- Acte de identitate al actionarilor si/sau a persoanelor delegate pentru contractarea de credite - pe baza lor se pot efectua verificar in diverse baze de date;
De asemenea, clientul are de completat urmatoarele documente:
- Acord CRB - pe baza acestuia se verifica firma in Centrala Riscurilor Bancare pentru a se vedea daca mai apare cu alte credite;
- Acord BC - pe baza acestuia se verifica asociatii sau persoanele delegate in Biroul de Credite pentru a se vedea daca asociatii nu au datorii curente la credite contractate la alte banci;
- Hotatarea AGA in cazul in care exista mai multi asociati si doresc sa desemneze pe unul singur pentru contractarea creditului;
- Declaratie de grup - in cazul in care asociatii detin pachete majoritare si in alte fime, gradul de expunere se aplica la tot grupul;
- Clienti / Furnizori - se verifica minim 3 clienti si furnizori pentru a ne putea crea o imagine despre modul de lucru al clientului nostru;
- Cerere de credit - este actul oficial prin care firma solicita un credit.
Toate aceste verificari sunt facute astfel incat banca sa se asigure de risc. De asemenea se vor efectua verificari pe siteul AEGRM (Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare); pe siteul Ministreul de Finante pentru a se verifica ca sumele din bilant sunt identice cu cele depuse (astfel se evite riscul de frauda); in arhiva bancii - firma nu trebuie sa fi avut datorii mai mari de 7 zile la vre-un credit anterior contractat la BT.